大马个人所得税是如何计算的?来学学以你的收入需要缴多少税

又来到了报税季节!国人可以从2024年3月1日开始,通过线上报税或者手写表格方法向税收局呈报你去年2023年的收入。


所谓的报税是向大马税收局呈报自己过去一年內所赚取的收入,包括薪金、佣金、产业收租、年终花红等。但报税不一定得缴税, 只有当你的收入符合政府定下的标准时,你才得缴交税务给予政府。

例如对于单身人士来说,一般上只要年收入超过37,333令吉,或者平均月收入超过3,111令吉,就有可能需要缴税了。

大马国内的打工一族或者老板,可以从2024年3月1日开始,通过网上电子报税系统或者手机报税系统,来呈报自己在去年2023年内所获得的收入。


以下是各类表格的截至日期:


~3月31日:E表格呈报者

~4月30日:BE、以及BT、M、MT、TP、TF和TJ(没在营业)表格呈报者

~6月30日:B和P表格呈报者、以及BT、M、MT、TP、TF和TJ(仍然营业)表格呈报者

无论如何,使用电子报税e-Filing的人士,将可以享有额外多15天的宽限期。


以下是各类报税表格组别:

- 雇主报税表(E)

- 个人报税表(BE,打工一族、没经商)

- 个人报税表(B,有经商,自雇人士)

- 居留报税表(BT)

- 合作伙伴关系报税表(P)

- 个人报税表(M,非居留)

- 非居留报税表(MT)

- 公会报税表(TF)


为你带来计算2023年税年的个人所得税的方法,看看以你2023年的收入,需要在今年2024年3月份开始报税时,缴纳多少的税务。

计算个人所得税的方法:

步骤1:首先计算你去年2023一年内的总收入。总收入包括了薪金、佣金、兼职、产业收租、年终花红等等,都得计算。

如果你是打工一族的话,可以根据雇主给予的EA表格,其中填在B和C部分的收入都属于可征税收入,两者加起来的总额,就是员工得填入BE表格(法定就业收入)一栏的金额。

步骤2:计算你可以扣税的项目(包括减免项目 Pelepasan Cukai & 扣税项目Derma / Hadiah)。

以下是2023税年减免项目 Pelepasan Cukai,如果你去年有花费在这些项目上,今年报税时,在这些项目上去申请获得减免(记得要有收据证明)。


此外,若你有捐款给予指定机构,例如受当局承认的慈善团体,也可以在Derma / Hadiah项目里扣税。不过记得确保有收据,而且对方机构是受承认的可以扣税的机构。

步骤3:把你一年内的所有收入,然后减掉你以上可以扣税的金额(包括减免项目 Pelepasan Cukai和扣税项目)。你的总收入减掉可扣税/减免事项之后,就是课税收入 (Pendapatan Bercukai)。

步骤4:查看以下的列表,看以你的课税收入 (Pendapatan Bercukai),在哪个组别之内。首部分的课税收入在课税表已列出固定的税金,次部分的课税收入是根据税率的不同计算出来:


例子1:例如你的课税收入 (Pendapatan Bercukai)是RM 26,334,税金计算 (Pengiraan cukai)就是首 RM 20,000 税金 + 次 RM 6,334 ( X 3% 税率)

= RM 150 + RM 190

= RM 340

若你的可征税收入少于3万5000令吉,将可以获得RM400的回扣Rebat Cukai。因此你无需缴纳所得税。

例子2: 例如你的课税收入 (Pendapatan Bercukai)是RM 54,000,税金计算 (Pengiraan cukai)就是首 RM 50,000 税金 + 次 RM 4,000 (X 11% 税率)

= RM1500 + RM440

= 你需要缴纳 RM1940的所得税

总结:以上是计算个人所得税的方法,仅供参考,让你知道自己需要缴纳多少的税务。而其实如果你是使用线上报税系统,只需输入自己的收入、可扣税事项和金额后,系统将自动的计算你所需要缴纳的税务,十分方便。

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